Vous n’avez jamais entendu parler du PER ? Le Plan d’Épargne Retraite est une option facultative d’épargne. Cela permet de nombreux avantages notamment en termes de réduction sur le revenu imposable. L’objectif ultime reste tout de même de pouvoir percevoir un revenu ou un complément de retraite une fois la période de cessation de l’activité professionnelle arrivée.
Comment défiscaliser avec un PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite est un plan qui vise à vous préparer au départ à la retraite, mais qui possède également des avantages grâce aux versements que vous réaliserez sur ce compte d’épargne. Pour être plus concis, l’ouverture d’un compte PER ne permet pas une réduction directe de votre niveau d’imposition. Cela assure de bénéficier d’un abattement fiscal. Avec cet abattement, la pression fiscale s’en voit réduite.
Plus vous épargnez, plus la réduction sur votre fiche d’imposition sera conséquente. Les sommes versées sur votre relevé PER fonctionnent à l’inverse de la déclaration d’imposition, c’est-à-dire que la déduction se fera année +1. Si vous avez transféré un montant en 2022, le retranchement se fera en 2023.
Néanmoins, les critères ne sont pas communs à tous. Le calcul pour connaitre la déduction envisagée varie selon votre relevé fiscal et votre taux d’imposition. Ce plan correspond parfaitement à ceux qui sont sujets à un niveau d’imposition élevé. Entre autres, il est attractif dès lors que la marge correspond à 30 % ou très intéressant pour tout individu devant verser une somme de son revenu annuel oscillant entre 41 et 45 %.
Il existe également un plafond commun à tous les plans d’épargne à la retraite. La déduction n’est pas particulière pour certains types de contrats. Elle est commune à tous. Vous n’êtes pas dans l’obligation de bénéficier de la déduction sur vos impôts immédiatement. Si le plafond n’est pas atteint, la totalité de l’abattement fiscal pourra être reportée et utilisée lors des trois années qui suivront celle en cours.
Quels sont les avantages de cette défiscalisation ?
Les intérêts de cette défiscalisation sont multiples. Vous bénéficierez d’un abattement fiscal selon votre taux d’imposition. Plus vous êtes imposable, plus la réduction sera importante. Si vous êtes un couple marié ou pacsé, et que votre partenaire possède également un PER. Vous pouvez conjointement additionner vos plafonds de déductibilité !
La phase d’épargne permet à la valeur de capitalisation de votre PER de ne pas être soumise à l’Impôt sur la fortune. Cela signifie que cette non-soumission se déroule avant la perception de la rente prévue pour votre retraite. Il n’y a qu’une condition d’ancienneté à respecter. Elle a été établie pour les plans de sauvegarde pour la pension entérinés à partir de 2011.
Des déblocages sont anticipés en cas d’accident en fin de vie et de non-disponibilité de fonds ou de revenus pour subvenir aux besoins de la personne et de son foyer :
- s’il y a décès du conjoint ou partenaire de Pacs ;
- en cas d’une invalidité de l’épargnant appartenant à la 2ᵉ ou 3ᵉ catégorie d’handicap ou d’une personne du même foyer ;
- face à un surendettement ;
- suite à l’expiration des droits au chômage ;
- successivement à l’arrêt d’activité non salariée consécutive à un avis de liquidation judiciaire.
Cela peut être une attraction valorisante vers ce type d’épargne.
Quel est le plafond de déduction ?
Les plafonds sont calculés selon l’activité professionnelle et le degré de soumission sur le plan de l’imposition. Dans la plupart des cas, les restrictions sont estimées selon les conditions suivantes :
- 10 % des salaires de l’année précédente en se limitant à 32 909 euros en 2023 ;
- Ou 10 % du Plafond annuel de la Sécurité sociale si le montant se voyait être plus avantageux, autrement dit, au-delà de 4 114 euros.
Le PER permet ainsi de jouir d’une bonne flexibilité.
Pour les travailleurs non-salariés, ils profitent d’un plafonnement de :
- 10 % de la fraction du profit imposable allant jusqu’à 35 193 euros en 2023 ou l’équivalent de 80 % du Plafond annuel de la Sécurité sociale ;
- + 15 % de la fraction de cette récolte qui est située entre une et huit fois le PASS de l’année N, soit 41 191 euros en 2023. Le plafond général se situe ainsi à 81 384 euros.
Il est toujours judicieux de se pencher sur la question du plafonnement.