La valeur à neuf correspond au coût de remplacement des biens perdus, endommagés, détruits ou volés par des articles de qualité et d’usage comparables. Selon le Groupe d’assurances Allen Financial, la valeur à neuf est l’une des deux principales méthodes utilisées par les compagnies d’assurance pour vous indemniser en cas de sinistre couvert. Avec l’assurance valeur à neuf, vous êtes indemnisé du coût réel de remplacement du bien en question. C’est le résultat le plus favorable pour l’acheteur de la police, mais l’assurance valeur à neuf peut être également plus coûteuse.
Limites de remplacement
Votre police d’assurance définira exactement ce que signifie la valeur de remplacement, selon Allen Group. En général, la compagnie d’assurance couvrira tous les frais de remplacement jusqu’à concurrence de la limite stipulée dans la police. En d’autres termes, si votre police comporte une limite de couverture de 30 000 $ US, les frais de remplacement dépassant ce montant ne seront pas couverts. De plus, si le coût de la réparation des biens endommagés est inférieur au coût de leur remplacement, la police peut exiger des réparations.
L’autre méthode principale
L’autre méthode de détermination de l’indemnité d’assurance pour une perte couverte s’appelle la valeur de rachat réelle. L’assurance valeur à neuf suppose que les biens perdus étaient dans un état neuf, donc un nouveau remplacement s’impose. La valeur réelle en espèces, en revanche, est égale au coût de remplacement moins sa dépréciation et représente l’argent auquel vous vous attendriez si vous vendiez un tel bien sur le marché à un prix d’occasion.
Détermination de l’utilisation
Les critères permettant de déterminer la quantité d’un article utilisé comprennent des facteurs tels que l’âge, le type et toute information quantifiable sur l’utilisation, comme le kilométrage ou les heures moteur. Il y a également une évaluation subjective de l’état de la propriété couverte, basée sur l’observation visuelle de l’expert en sinistres (expert) ou sur des photos de celle-ci.
Valeur comptable non significative
Les méthodes de détermination de l’amortissement dans la comptabilité analytique et la compensation d’assurance ne sont pas supposées être liées entre elles. En général, un règlement d’assurance fondé sur une valeur comptable pourrait donner lieu à un règlement trop inapproprié. En outre, l’amortissement de la valeur comptable n’est utilisé que pour les postes qui ont été capitalisés sur plusieurs années. Il ne peut pas du tout être utilisé pour des postes qui ont été passés en charges au cours d’un seul exercice, même s’ils ont été utilisés pendant plusieurs exercices.
Autres méthodes d’évaluation
Il existe d’autres méthodes d’évaluation que la valeur de remplacement et la valeur actualisée nette. Par exemple, une police d’assurance peut être basée sur le prix de vente suggéré des produits finis par le fabricant. En vertu d’une telle politique, l’indemnisation serait fondée sur le prix de vente des produits perdus, moins les escomptes et autres frais de vente qui seraient habituels si les articles étaient vendus dans le cours normal des affaires.